Налоговая экспертиза

Независимая налоговая экспертиза представляет собой совокупность услуг консультационного характера, направленных на диагностику деятельности предприятия – совершения сделок и выполнения прочих хозяйственных мероприятий с финансовой точки зрения. Смысл проведения налоговой экспертизы заключается в минимизации рисков, возникающих в ходе размещения денежных средств в различные организации в виде инвестиций и в предупреждении налоговых преступлений. Кроме того, данное исследование осуществляет проверку, не противоречит ли принятая система налоговых выплат действующему законодательству.

Налоговая экспертиза производится специалистами, обладающими исчерпывающими знаниями в области системы налогообложения и современного налогового законодательства, актуального на сегодняшний день в пределах Российской Федерации. К результатам налоговой экспертизы можно отнести следующие экспертные выводы и рекомендации:

• Оценка структуры налогов и сборов, подлежащих уплате.
• Рекомендации специалиста по оптимизации ведения учета выплаты налогов, а также по организации соответствующих хозяйственных мероприятий.
• Анализ соответствия действующей (или предполагаемой) системы налогообложения актуальному законодательству Российской Федерации в налоговой сфере.
• Разработка эффективных моделей уплаты налогов и сборов в случае изменения вида деятельности или объемов производства.

Налоговая экспертиза также может быть эффективным инструментов легитимного снижения налоговых отчислений, для чего требуется тщательный анализ деятельности организации, выполняемый квалифицированным специалистом в данной сфере. В ходе проведения исследования эксперты скрупулезно анализируют налоговые и бухгалтерские бумаги, а также могут представлять интересы организации в налоговых инстанциях или в суде. Организация, в отношении которой производится налоговая экспертиза, должна представить специалистам все требующиеся для осуществления исследования материалы. В случаях, когда имеющиеся материалы не полны или составлены с ошибками, эксперт вправе отказаться от формулирования экспертного заключения ввиду отсутствия для этого достаточных оснований.

Инициатором налоговой экспертизы могут выступать судебные или налоговые организации, а также сами предприятия (их менеджеры или собственники).

Для экспертов существуют ограничения в праве доступа для осуществления налоговой экспертизы. Специалист не допускается к проведению экспертизы в следующих случаях:

• Если эксперт имеет личную заинтересованность в разрешении данного дела.
• Если специалист состоит в родственной или интимной связи с лицом, в отношении которого производится экспертиза.
• Если эксперт попадает под служебную или иную зависимость от лиц, в отношении которых осуществляется исследование.
• Если специалист делал публичные заявления или прилюдно высказывал комментарии относительно рассматриваемого дела.
• Если беспристрастность и объективность эксперта ставится под сомнение в результате каких-либо обстоятельств дела.

Наши заключения отвечают требованиям объективности, всесторонности и полноты исследований, все экспертизы выполняются с использованием современных достижений науки и техники.

Если вы не уверены в правильности выводов заключения сторонней организации, наши эксперты помогут найти ошибки процессуального или методического характера, и дать соответствующее заключение (рецензию).

Вопросы эксперту

• Соответствует ли сформированная налоговая база организации (предприятия) предписаниям актуального налогового законодательства, действующего в юридическом пространстве Российской Федерации?
• В полном ли объеме были выполнены налоговые обязательства организации (предприятия) перед федеральным бюджетом?
• Своевременно ли были уплачены налоги и сборы?
• Каким образом можно легитимно уменьшить налогооблагаемую базу?
• Какие недостатки системы учета расходов по налогам обнаружены в ходе производства экспертизы?
• Какие именно объемы денежных средств предприятия (организации) не подлежат обложению налогами?
• Насколько достоверно отображены налоговые обязательства организации в ее налоговой и бухгалтерской документации?
• В полной ли мере отображены налоговые обязательства предприятия в налоговой и бухгалтерской отчетности?
• Каким образом следует модифицировать систему налогообложения в свете предстоящего изменения вида деятельности организации (предприятия)?
• Какова наиболее эффективная схема налогообложения для данной организации (предприятия), если объемы производства будут увеличены (уменьшены) на заданную величину?
• Каковы рекомендации эксперта по модификации системы ведения налогового учета?
• Достоверно ли определена сумма налогов и сборов, подлежащих к уплате?